11 марта 2024 года ФАТФ опубликовала «Руководство по бенефициарной собственности и прозрачности юридических механизмов».
После внесения в феврале 2023 года изменений в Рекомендацию 25 ФАТФ о бенефициарной собственности и прозрачности юридических образований ФАТФ обновила свое основанное на рисках руководство для этой Рекомендации.
Руководство:
- дополняет существующее руководство по Рекомендации 24 о юридических лицах и направлено на то, чтобы помочь заинтересованным сторонам из государственного и частного секторов более эффективно реализовать новые требования.
- направлено на то, чтобы помочь странам и частному сектору лучше понять, как требования прозрачности применяются к юридическим образованиям. В нем изложены практические рекомендации о том, как понять и оценить риски отмывания денег и финансирования терроризма, связанные с трастами и аналогичными юридическими образованиями. В нем разъясняются требования ФАТФ по получению адекватной, точной и актуальной информации о бенефициарной собственности для экспресс-трастов и аналогичных юридических образований, а также освещаются механизмы проверки этой информации. В Руководстве подчеркивается важность международного сотрудничества, учитывая, что такие механизмы потенциально могут быть использованы для содействия трансграничному отмыванию денег или финансированию терроризма.
- отражает результаты общественных консультаций и широкого взаимодействия с частным сектором и другими заинтересованными сторонами. Руководство завершает комплексную работу, направленную на повышение прозрачности бенефициарной собственности во всем мире. Усиленные стандарты и рекомендации ФАТФ в этой области помогут выявить коррупционеров, лиц, уклоняющихся от санкций, лиц, отмывающих деньги, и уклоняющихся от уплаты налогов, которые скрывают или отмывают свое преступное имущество или деятельность в подставных компаниях или других сложных структурах, а также трастах или других юридических образованиях.
ФАТФ оценит выполнение странами этих требований в ходе предстоящего раунда взаимных оценок.
Источник: ФАТФ
Текст на английском языке:
Guidance-Beneficial-Ownership-Transparency-Legal-Arrangements.pdf.coredownload.inline
