Росфинмониторинг в письме от 19 мая 2023 г. №01-01-68/11993 «Об отнесении индивидуальных предпринимателей к субъектам Федерального закона от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ» разъяснил вопросы, связанные с отнесением к числу субъектов 115-ФЗ лиц, осуществляющих посредническую деятельность на рынке недвижимого имущества.
В статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» определен перечень лиц, обязанных принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, в том числе индивидуальные предприниматели, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества:
- индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в качестве субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих посредническую деятельность на рынке недвижимого имущества, включая деятельность:
- по подбору вариантов объектов недвижимости для их последующей купли-продажи,
- помощь в заключении клиентами сделок по купле-продаже объектов недвижимости,
- организации продажи объектов недвижимости по поручению данных лиц.
Данный вид деятельности предусмотрен непосредственно:
- кодом ОКВЭД 68.31.1 «Предоставление посреднических услуг при купле-продаже недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе» (68.31.11, 68.31.12).
Также обозначено, что ИП относятся к субъектам ФЗ-115 исходя из условий, заключенных (заключаемых) договоров и характера деловых отношений, возникающих в рамках заключенных договоров и (или) вытекающих из таковых, в том числе и при отсутствии соответствующего кода ОКВЭД.
В случае, если ИП оказывает посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества он является субъектом Федерального закона N 115-ФЗ и он должен встать на учет в Росфинмониторинге.
При этом Росфинмониторинг пояснил, что осуществление деятельности по купле-продаже собственного имущества не является основанием для отнесения ИП к субъектам ФЗ-115.
Тогда требования вышеуказанного закона на них не распространяются.
Текст письма:
