Официально опубликовано 20.05.2022
С 3 апреля 2018 законодательством предусмотрена обязанность по репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках денежных средств от нерезидентов, причитающихся в соответствии с условиями договоров займа в случае предоставления резидентом нерезиденту займа.
В связи с этим подготовлены поправки к Инструкции ЦБ РФ о порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций.
Предлагается распространить механизм контроля за исполнением требования о репатриации резидентами денежных средств при предоставлении резидентами нерезидентам займов.
Поправки распространяются на:
- уполномоченные банки,
- резидентов как юридических лиц, так и физических лиц,
- физических лиц, являющихся ИП или лицами, занимающихся частной практикой,
при проведении ими валютных операций.
Для создания механизма контроля за репатриацией физическими лицами-резидентами денежных средств при предоставлении ими займов нерезидентам вводится обязанность о представлении такими резидентами при проведении валютных операций, связанных с предоставлением нерезидентам займов, только подтверждающих документов с информацией о сроке репатриации денежных средств по такому договору займа.
Для резидентов — юридических лиц, физических лиц, являющихся ИП или лиц, занимающихся частной практикой, постановка договора займа физическим лицом-резидентом на учет не предусматривается.
Документом уточнены требования к порядку представления в уполномоченные банки документов и информации при осуществлении валютных операций. Вносимыми изменениями, в частности, действие требований Инструкции 181-И распространено на резидентов-физлиц, к которым перешли права требования по договорам, принятым на учет уполномоченными банками.
Увеличена с 200 до 600 тыс. руб. пороговое значение суммы сделки с нерезидентом, до достижения которой можно не представлять в уполномоченный банк документы, связанные с расчетами. Внесены корректировки в формы учета и отчетности по валютным операциям.
Текст документа: