12 января 2024 года в ЛК РФМ в разделе «Риски ОД/ФТ» опубликованы отчеты о секторальной оценке рисков ОД/ФТ с использованием сектора аудиторов.
Документ одобрен решением Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (протокол от 23 ноября 2023 г. № 3-МВК).
В целом по отрасли риск оценен как низкий.
Цель формирования публичных отчетов о секторальной оценке рисков аудиторов – это выявление основных угроз и уязвимостей в секторе аудиторской деятельности.
Данные оценки представляют собой комплексный анализ актуальных рисков ОД/ФТ сектора на момент принятия отчета.
Они будут учтены контрольными органами при формировании подходов к риск-ориентированному надзору в целях дальнейшего снижения уровня рисков.
Субъектам рассматриваемого сектора ФЗ-115 рекомендовано использовать настоящий отчет в практической деятельности в совокупности с другими методическими материалами, описывающими релевантные для сектора риски ОД/ФТ, для минимизации соответствующих угроз и уязвимостей.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ АУДИТОРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 6
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СЕКТОРА 8
ХАРАКТЕРИСТИКА УГРОЗ 11
ХАРАКТЕРИСТИКА УЯЗВИМОСТЕЙ 13
УРОВЕНЬ РИСКА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СЕКТОРА
В СХЕМАХ ОД/ФТ 16
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 18
ПЛАНИРУЕМЫЕ МЕРЫ ПО СНИЖЕНИЮ РИСКОВ ОД/ФТ 19
Текст оценки:
