24 августа 2023 года опубликован Приказ Федерального казначейства от 13.07.2023 № 13н «Об утверждении Модели оценки рисков несоблюдения аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги общественно значимым организациям, требований законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения».
Номер опубликования: 0001202308240017.
Дата опубликования: 24.08.2023.
Приказом утверждена Модель оценки рисков несоблюдения аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги общественно значимым организациям, требований законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Модель оценки рисков несоблюдения аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги общественно значимым организациям, требований законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, позволяющая отнести деятельность аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям (далее объекты контроля, аудиторские организации), к определенному уровню риска несоблюдения требований, установленных Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации, применяется при:
- планировании Федеральным казначейством в отношении аудиторских организаций контрольных мероприятий в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.
Оценка уровня риска аудиторской организации осуществляется Федеральным казначейством не реже одного раза в год на основе параметров присвоения объектам контроля уровня риска несоблюдения требований законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, определенных в приложении № 1 к Модели оценки рисков, и анализа имеющейся в распоряжении Федерального казначейства информации о негативных событиях, имевшихся в деятельности аудиторской организации и свидетельствующих о несоблюдении ею требований законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, при наличии которых изменяется уровень риска аудиторской организации, согласно приложению № 2 к Модели оценки рисков.
Приказ вступает в силу 4 сентября 2023 года.
Текст приказа: