С 1 января 2022 года вступают в силу правовые документы в области надзора и назначения финансовых наказаний за нарушения в области представления информации, идентификации и аутентификации финансовых организаций — Постановление Правительства Российской Федерации от 11.10.2021 № 1729 «Об утверждении Положения о федеральном государственном контроле (надзоре) в сфере идентификации и (или) аутентификации» и закон № 380-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации».
Постановлением определяются:
- предмет и объекты федерального государственного контроля;
- полномочия по его осуществлению возложены на Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации.
Объекты государственного надзора отнесутся к категориям риска причинения вреда:
- высокого;
- среднего;
- низкого.
По итогам отнесения объекта к одной из указанных категорий риска, устанавливается периодичность проведения в отношении него таких плановых контрольных мероприятий, как:
- инспекционный визит;
- документарная проверка;
- выездная проверка.
Постановлением установлены особенности организации проведения профилактических мероприятий, к которым относятся:
- информирование,
- обобщение правоприменительной практики,
- объявление предостережения,
- консультирование
- профилактический визит.
Законом №380-ФЗ в части представления информации в новой редакции:
- изложена статьи 129.7 НК РФ «Непредставление (невключение) организацией финансового рынка информации либо представление ею неполной или недостоверной информации», согласно которой:
- непредставление в установленный срок организацией финансового рынка информации, предусмотренной пунктом 1 статьи 142.2 НК РФ, влечет взыскание штрафа в размере 300 000 рублей.
- невключение организацией финансового рынка информации в отношении отдельного клиента, выгодоприобретателя и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, предусмотренной абзацем первым пункта1 статьи 142.2 НК РФ, в состав информации, представляемой в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, влечет взыскание штрафа в размере 50 000 рублей за каждый факт такого нарушения.
- представление организацией финансового рынка неполной или недостоверной информации, предусмотренной абзацем первым пункта 1 статьи 142.2 НК РФ, влечет взыскание штрафа в размере 25 000 рублей за каждый факт такого нарушения.
- деяние, предусмотренное пунктом 2 или 3 настоящей статьи, совершенное умышленно (в том числе в результате нарушения запретов, установленных пунктом 2.1 статьи 142.2 и пунктом 2.1 статьи 142.4 НК РФ), влечет взыскание штрафа в размере 100 000 рублей за каждый факт такого нарушения.
- новая статья 129.7-1 НК РФ, предусматривающая ответственность за представление клиентом неполной или недостоверной информации (величина штрафа может составить от 10 до 50 тысяч рублей).
- статью 142.1 «Понятия и термины, используемые при осуществлении автоматического обмена финансовой информацией с иностранными государствами (территориями)» пункт 7 предложено изложить в следующей редакции: «лицо, прямо или косвенно контролирующее клиента (выгодоприобретателя) — физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом (выгодоприобретателем) либо имеет возможность контролировать действия клиента (выгодоприобретателя). Лицом, прямо или косвенно контролирующим клиента (выгодоприобретателя) — физическое лицо, считается само это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что существуют иные физические лица, прямо или косвенно контролирующие клиента (выгодоприобретателя) — физическое лицо;».
Текст Постановления:
Текст закона: