Мы уже писали о таком функционале СДЛ как «отчет о рисках», но решили сейчас актуализировать эту тему в связи с активизацией индикации в ЛК РФМ.
Личный кабинет субъекта ФЗ-115 на сайте Росфинмониторинга имеет функционал для отправки в Росфинмониторинг отдельного документа под названием «отчет о рисках».
Начиная с 2023 года отправка этого отчета стала влиять на уровень индикатора риска в личном кабинете, то есть на цвет лепестков т.н. «ромашки».
Хотя отчет добровольный и никаких штрафов за его отсутствие (или ошибочное составление) не предусмотрено. но наличие или отсутствие факта отправки отчета с 2023 года влияет на уровень индикатора риска в личном кабинете.
Индикация отражается в личном кабинете как:
- «сведения о рисках не предоставлены — предоставить отчет о рисках».
Важно отметить — в документе формируется информация о рисках отмывания преступных доходов или финансирования терроризма непосредственно у субъекта ФЗ-115.
Некоторые предполагают, что в отчете описывается информация об уровнях рисков клиентов, но это не так.
Требуется указать уровень риска использования оказываемых услуг в целях отмывания преступных доходов и финансирования терроризма в самой организации или ИП.
Росфинмониторинг рекомендует включать в отчет следующую информацию:
- перечень выявляемых рисков, с присвоенной им степенью (уровнем);
- обоснование присвоения выявляемым рискам соответствующих уровней риска;
- описание применяемых мер по управлению рисками;
- описание проблем, возникающих при выявлении соответствующих рисков;
- иную значимую информацию.
Таким образом, в отчете оценивается с какой вероятностью («высокой»-«низкой») услуги могут быть использованы для отмывания преступных доходов и финансирования терроризма.
Функционал находится в разделе «Риски ОД/ФТ» и отправляется по форме в подразделе «Исходящие» — «Сообщить о рисках».
В указанной форме требуется прикрепить отдельный файл с отчетом или составить документ в виде простого текстового сообщения.
Рекомендуется не относятся к этому отчету формально и указывать только уровень риска. Это точно не решение. В документе опишите подробное обоснование произведенной оценки риска.
Объем отчета о рисках: как правило от 2 до 4 стандартных страниц в текстом редакторе (типа Word).
Периодичность отправки отчета о рисках: один год.
Отчетный период: лучше сделать отрезок с 1 января по 31 декабря.
Этот формат позволяет сдавать отчет в январе каждого нового года.
В случае, если отчет в январе не подавался, его можно подать и позже, т.к. нормативных сроков отправки отчета не существует.
Но помните, что слишком большая задержка сроков сдачи отчета может сказаться на индикаторе уровня риска в личном кабинете.
