20 апреля 2022 года Банк России опубликовал информационное письмо от 14 апреля 2022 г. №ИН-019-12/56 «Информационное письмо об особенностях реализации отдельных требований законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ».
В нем говорится, что для определения источников происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов в целях ПОД/ФТ финансовые организации могут использовать копию специальной декларации с отметкой ФНС.
В рамках четвертого этапа декларирования физическое лицо вправе в соответствии с частью 6 статьи 3 Федерального закона № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» раскрыть информацию:
- об источниках приобретения (способах формирования источников приобретения) объектов имущества, указанных в декларации,
- источниках денежных средств, зачисленных на счета (вклады), указанные в декларации,
а также представить документы, подтверждающие права декларанта и (или) номинального владельца в отношении объектов имущества, указанных в декларации.
При исполнении требований подпункта 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в части определения источников происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов) кредитные организации и некредитные финансовые организации могут использовать копию специальной декларации с отметкой налогового органа о ее принятии.
Текст письма: