В личных кабинетах на сайте Росфинмониторинга субъектов ФЗ-115, не поднадзорных Банку России, появился функционал по отправке отчета «О результатах внутреннего контроля».
Это касается следующих субъектов:
- ювелиры,
- агентства недвижимости,
- лизинговые компании,
- факторинговые компании,
- операторы по приему платежей,
- юристы,
- бухгалтеры,
- другие компании.
Размещена форма этого отчета в разделе «Организация внутреннего контроля».
Субъекты ФЗ-115 на добровольных началах заполняют его не реже одного раза в год и направляют его в Росфинмониторинг.
Фиксированного срока его подачи в Росфинмониторинг не существует, но рекомендуется направлять его в ведомство в течение недели или десяти дней после окончания проверочного периода.
Факт направления отчета о результатах внутреннего контроля учитывается Росфинмониторингом при присвоении уровня риска пользователю личного кабинета.
Этот отчет является отдаленным аналогом внутреннего отчета об осуществлении внутреннего контроля, который составляется организациями и предпринимателями, не поднадзорными Банку России, не реже одного раза в полгода.
Росфинмониторинг считает нарушением позднее размещение в личном кабинете указанной отчетности и может фиксировать это в акте проверки поднадзорной компании.
Росфинмониторинг считает, что итоги внутренних проверок об осуществлении внутреннего контроля должны быть дублированы в личном кабинете на портале Росфинмониторинга сразу же после их проведения в организации. Исходя из этого позднее размещение добровольной отчетности свидетельствует о проведении с нарушением срока внутренних проверок осуществления внутреннего контроля.
