Росфинмониторингом и специалистами финансового мониторинга выделяется набор популярных схем обналичивания денежных средств.
Ниже представлен не весь перечень используемых схем, но именно они находятся в зоне внимания контрольных органов и системы финансового мониторинга.
Различаются следующие схемы обналичивания:
Миксер
Группа физических лиц продает друг другу товар. Деньги движутся по запутанной цепочке и в итоге выводятся из оборота в кэш.
Службами финансового мониторинга банков при этой схеме отслеживаются не только персональные данные клиентов, но и такие критерии, как:
- дата выдачи карты,
- дата активации,
- расположение банкоматов,
- IP-адрес,
- данные камер.
Таким образом также определяется кто обналичивал деньги с нескольких карт — это делал один человек или разные люди.
Веер
Деньги заводятся на счет юридического лица-однодневки, разгоняются по другим таким же организациям-однодневкам или физическим лицам, а затем обналичивают.
Это распространенная схема, которую используют многие компании.
ФНС выявляет такие махинации с помощью налогового мониторинга. Они проверяют компании на соответствие признакам самостоятельности и добросовестности.
Сотрудники ФНС запрашивают документы по взаимоотношениям между заказчиками обналичивания и исполнителями. Информацию можно получить через сведения о том:
- как заказчик проверил контрагента,
- соответствуют ли взаимоотношения деловой цели,
- не завышена ли сумма сделки.
При веерном обналичивании банки автоматически отслеживают все счета и выявляют самых активных плательщиков.
Обычно веерное обналичивание проводится быстро — деньги поступают в один день, а на следующий они уже распределяются по счетам других организаций и еще через пару дней обналичиваются.
Этот момент контролируется Росфинмониторингом через банковский мониторинг.
Зарплатный аванс
Эти выплаты не облагаются налогами и так некоторые компании обходят блокировку счета банками. Организацией заявляется, что она должна выплатить деньги сотруднику в виде аванса и потом выводится остаток с карт.
Если финансовый мониторинг банка обнаружит у сотрудников компаний подобные операции, то они также будут считаться незаконными в случае выявления устройства работников по формальному признаку и они фактически не исполняют свои трудовые обязанности.
Также отслеживается насколько сумма зарплаты превышает среднеотраслевую.
Вероятно руководство или владелец компании под видом аванса пытается вывести остаток денег. В этом случае представители банка могут выехать к клиенту и посмотреть, находятся ли соответствующие сотрудники в офисе.
ИП
Операция по переводу денег ИП не является подозрительной и находится в рамках нормальной финансово-хозяйственной деятельности организации. Однако мониторинг банка могут посмотреть на:
- характер взаимоотношений между компанией и ИП,
- запросить документы по сделке,
- узнать о наличии ресурсов у ИП для выполнения обязательств по договору.
Мониторинг обращает внимание с какой скоростью деньги переходят в наличные. Если на счет ИП поступили средства, а завтра их перечислили физическому лицу, то такая операция вызовет подозрение.
ФНС проанализирует с какой периодичностью и в каком объеме обналичиваются денежные средства. Если сумма снятия меньше 500-700 тысяч рублей, то банки редко контролируют такие операции в автоматизированном режиме.
Но ФНС вместе с Росфинмониторингом поручают банку устанавливать повышенные комиссии за снятие наличных. Иногда это до 15% при сумме снятия свыше 700 тысяч рублей.
Становится экономически невыгодно так обналичивать.
Комиссия по трудовым спорам
Этот способ отмечен Росфинмониторингом как незаконное обналичивание.
Алгоритм схемы следующий:
- сотрудник компании обращается в КТС,
- КТС выдает решение о выплате определенной суммы денег,
- получив такое решение, банк обязан его исполнить и выплатить с расчетного счета организации деньги сотруднику.
На данный момент мониторинг банка не может эффективно противодействовать этой схеме, но она сейчас менее популярна.
Закупка товаров у населения.
ФНС отслеживает наличие касс у предпринимателей.
Факт отсутствия кассы вызывает подозрения в использовании этой преступной схемы обналичивания денег.
Третье лицо
Так как разрешено уплачивать налоги за третье лицо, то представитель организации может предложить оплатить заказчику налоги в ФНС за организацию вместо оплаты товара или услуги.
Заказчик оплачивает налоги и получает товар.
Внешне операция выглядит законно, но такие операции также отслеживаются надзорными органами.
Росфинмониторинг недавно дал рекомендации относительно данной схемы обналичивания. Скоро банками будут разработаны Правила внутреннего контроля в отношении уплаты налогов за третье лицо.
Сотовые операторы
Такая схема легко выявляется надзорными органами, так как сотовые операторы сами являются субъектами ФЗ-115 и ведут соответствующий мониторинг.
Алгоритм схемы следующий:
- организация заключает договор с сотовым оператором,
- размещает крупную сумму денег на счете,
- потом расторгает договор,
- возвращает себе остаток средств.
Криптопрачка или криптомиксер
Росфинмониторинг включил эту схему в список незаконного обналичивания денег.
Алгоритм схемы следующий:
- безналичные средства вносятся на электронный кошелек,
- потом покупается криптовалюта,
- деньги прогоняются через криптовалюту,
- наличные средства выводятся на банковские карты.
