9 августа 2026 года вступил в силу приказ ФНС России от 03.06.2026 № ЕД-1-2/371@ «Об утверждении Порядка проведения уполномоченными должностными лицами Федеральной налоговой службы и ее территориальных органов контрольных мероприятий в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения», о которым мы писали ранее.
Документом утвержден новый порядок проведения контрольных мероприятий в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.
Он применяется при осуществлении ФНС России и ее территориальными органами контроля за соблюдением требований законодательства в сфере ПОД/ФТ:
- организаторами азартных игр,
- операторами лотерей.
Приказ определяет:
- виды контрольных мероприятий,
- порядок и сроки их проведения,
- последовательность действий уполномоченных должностных лиц налоговых органов.
Контрольные мероприятия могут проводиться в форме:
- документарной проверки,
- выездной проверки.
Вид мероприятия выбирается с учетом уровня риска, присвоенного контролируемому лицу в соответствии с требованиями законодательства о ПОД/ФТ.
При выявлении нарушений контролируемому лицу выдается предписание об их устранении.
