С 2027 года Банк России и ФНС России (Федеральная налоговая служба) планируют расширить обмен данными об операциях по счетам физлиц, не являющихся ИП.
Для выявления признаков осуществления предпринимательской деятельности ведомства определят индикаторы таких рисков.
Об этом сообщил статс-секретарь замминистра финансов РФ Алексей Сазанов.
«Это заработает с 2027 года, это информационный обмен в автоматическом режиме между Центробанком и ФНС России в части операций по счетам, где сработают индикаторы риска», —
ответил Сазанов на вопрос о сроках запуска расширенного обмена ЦБ и ФНС сведениями об операциях по счетам физлиц.
«Они определят, там будут искать признаки осуществления предпринимательской деятельности», —
сказал он.
Правительственная комиссия по законопроектной деятельности одобрила законопроект, по которому Банк России будет сообщать ФНС о счетах физлиц с признаками предпринимательской деятельности.
Законопроектом предлагается внести изменения в часть первую Налогового кодекса РФ.
Ведомства смогут:
- Банк России — направлять в налоговые органы информацию о физических лицах, чьи операции по счетам имеют признаки предпринимательской деятельности или получения доходов от других физлиц,
- налоговые органы — запрашивать выписки по счетам таких лиц в иных банках вне рамок проверок.
Так хотят усилить идентификацию владельцев банковских счетов и расширить контроль за безналичными доходами физлиц.
Также изменения планируется внести в:
- закон «О налоговых органах Российской Федерации»,
- статьи 3 и 7 федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Закон о налоговых органах дополняется новыми статьями, которыми устанавливается, что ФНС передает Банку России, в частности, информацию об:
- открытии, закрытии счетов (вкладов) физлиц, не являющихся ИП,
- предоставлении или прекращении права физлиц использовать персонифицированные электронные средства платежа.
В федеральном законе ФЗ-115 о противодействии легализации доходов теперь при идентификации клиента в обязательном порядке будет указываться:
- ИНН,
перечень сведений для упрощенной идентификации дополняется:
- СНИЛС,
- номером полиса ОМС,
- номером водительского удостоверения
(с исключениями для определенных электронных средств платежа).
Законопроект расширяет информационный обмен между ФНС и ЦБ РФ в целях усиления контроля за безналичными доходами физлиц и противодействия их использованию для незаконных операций в рамках мероприятий по «обелению» отдельных секторов экономики.
Ранее Минфин предложил расширить контроль за безналичными переводами между физлицами. Новый формат обмена данными между ЦБ и ФНС позволит перейти к автоматизированному контролю.
В ФНС рассказали, что отправной точкой такого контроля станет превышение лимита ежегодного незадекларированного дохода в 2,4 млн руб. в год. Эта сумма соответствует максимальному доходу как для самозанятого, так и для физлица при ставке НДФЛ в 13%.
Изменения включены в пакет законопроектов по обелению экономики, внесенных на этой неделе в Госдуму.
Сами признаки не раскрываются.
Ведомство будет учитывать:
- системность и ритмичность поступления средств,
- круг контрагентов,
- суммы переводов.
При этом под контроль не попадут переводы на личные счета от близких родственников, «в том числе частые и в рамках жизненных обстоятельств, но не связанные с предпринимательской деятельностью».
Последствия при обнаружении незадекларированного дохода не уточняются.
Вероятно, ФНС начнет проверку, в результате которой возможны налоговые доначисления.
