14.05.2021 года Правительство внесло на рассмотрение Государственной Думы Федерального Собрания РФ проект Федерального закона № 1171868-7 «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Законопроект). Предполагается, что нормы, предусмотренные Законопроектом, вступят в силу с 1 января 2022 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня официального опубликования.
Законопроектом предусматривается установление ответственности организаций финансового рынка за непредставление в результате намеренных действий (бездействий) информации о клиенте, выгодоприобретателе и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, а также установление ответственности клиентов организаций финансового рынка за представление клиентом организации финансового рынка неполной или недостоверной информации в отношении самого себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих. Кроме того, в Законопроекте уточняется термин «финансовые активы».
Согласно Законопроекту за невыполнение этих требований организация финансового рынка может быть привлечена к административной ответственности в виде штрафа в размере от 25 000 до 300 000 рублей, а клиент такой организации – в виде штрафа в размере от 10 000 до 50 000 рублей. Самые крупные штрафы предусматриваются за нарушение сроков предоставления информации, минимальные – за предоставление неполной информации или недостоверной информации клиентом такой организации в отношении самого себя.