Весной 2025 года Банк России разъяснил для НФО вопросы по идентификации и операциям применительно к личному фонду, а также о подтверждении факта обучения.
- ИДЕНТИФИКАЦИЯ
В запросе от 19.11.2024 № ВМ/1003 НФО (некредитная финансовая организация) просила дать разъяснения по вопросам, возникшим в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В соответствии с подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ(1), пунктами 1.1 и 1.1.1 Положения № 444-П (2) НФО обязана идентифицировать клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, а также принять обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарного владельца клиента, за исключением случаев, установленных Федеральным законом № 115-ФЗ.
Согласно пункту 2.1 приложения 2 к Положению № 444-П НФО в целях идентификации клиента – юридического лица обязана устанавливать сведения о структуре и персональном составе органов управления юридического лица.
Вопрос 1:
Обязана ли НФО идентифицировать выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев клиентов, являющихся личными фондами, а также устанавливать сведения о структуре и персональном составе органов управления таких клиентов с учетом того, что информация о содержании условий управления личным фондом и содержании иных внутренних документов личного фонда не подлежит раскрытию и является конфиденциальной (пункт 8 статьи 123.20-4 Гражданского кодекса Российской Федерации), и содержащиеся в государственных реестрах сведения об учреждении личных фондов, уставах и учредителях такого фонда не являются открытыми (абзац первый пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 129-ФЗ(3)).
(1) Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
(2) Положение Банка России от 12.12.2014 № 444-П «Об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
(3) Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Ответ по вопросу 1:
Случаи, в которых не проводится идентификация в отношении выгодоприобретателя и бенефициарного владельца клиента, определены подпунктом 2 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ[1], пунктами 1.2, 1.3 и 3.1 Положения № 444-П[2].
В отношении реализации указанной обязанности при принятии на обслуживание клиентов – личных фондов изъятий не установлено.
С учетом вышеуказанных норм НФО[3] обязана идентифицировать выгодоприобретателя (выгодоприобретателей)[4] клиента, являющегося личным фондом, а также принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации его бенефициарных владельцев.
Также, в рамках исполнения Федерального закона № 115-ФЗ НФО устанавливает структуру и персональный состав органов управления клиента — юридического лица (в том числе в случае, если клиентом НФО является личный фонд).
Вопрос 2:
Если НФО обязана осуществлять действия, указанные в вопросе 1, вправе ли НФО в целях идентификации требовать от клиента, являющегося личным фондом, раскрытия и представления в НФО конфиденциальной информации, содержащейся во внутренних документах такого клиента?
Ответ по вопросу 2:
НФО вправе требовать представления клиентом, представителем клиента и получать от клиента, представителя клиента документы, предусмотренные Федеральным законом № 115-ФЗ и принимаемыми на его основе нормативными актами Банка России, а клиенты обязаны предоставлять НФО информацию, необходимую для исполнения указанными НФО требований Федерального закона № 115-ФЗ (абзац первый пункта 5.4 статьи 7 и пункт 14 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ).
Отмечаем, что информация, подлежащая представлению в НФО в целях исполнения требований законодательных актов в сфере ПОД/ФТ[5], не подлежит раскрытию третьим лицам, за исключением случаев, прямо предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ.
[1] Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
[2] Положение Банка России от 12.12.2014 № 444-П «Об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
[3] Некредитная финансовая организация.
[4] В терминологии Федерального закона № 115-ФЗ и Положения № 444-П.
[5] Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Текст ответа:
- ОПЕРАЦИИ ЛИЧНОГО ФОНДА
По запросу от 06.02.2025 №02-060225 НФО (некредитная финансовая организация) просила дать разъяснения по вопросам, возникшим в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Вопрос 1:
Правильно ли НФО понимает, что в случае, когда осуществляется операция по передаче имущества в личный фонд на основании решения учредителя фонда, принятого одномоментно с созданием личного фонда, НФО все же необходимо направлять сведения об операции, подлежащей обязательному контролю, в Росфинмониторинг. Согласно пункту 4 статьи 123.20-4 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) имущество личного фонда принадлежит личному фонду на праве собственности, учредитель личного фонда не имеет прав на имущество созданного им фонда.
В указанном случае и с учетом положений пункта 4 статьи 123.20-4 ГК РФ, на момент проведения операции по фактической передаче имущества личному фонду право собственности на передаваемое имущество уже приобретено личным фондом. Соответственно, приобретение личным фондом права собственности происходит до того, как последний становится клиентом НФО.
Ответ по вопросу 1:
Согласно пункту 4 статьи 123.20-4 Гражданского кодекса Российской Федерации имущество личного фонда принадлежит ему на праве собственности. При создании личного фонда учредитель фонда передает имущество[1] личному фонду.
В соответствии с пунктом 4 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ[2] организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, представляют сведения о совершаемых их клиентами непосредственно в указанных организациях операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю.
В рассматриваемых договорных отношениях между некредитной финансовой организацией (далее – НФО) и созданной некоммерческой организацией – личным фондом, в рамках которых последнему открыт брокерский счет ДЕПО, представляется, что операция по передаче имущества в личный фонд на основании решения учредителя фонда и зачислению соответствующих активов на указанный счет происходит после момента возникновения клиентских отношений между личным фондом и НФО. В связи с этим такая операция подлежит обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.
Вопрос 2:
Просим разъяснить порядок заполнения ФЭС (формализованных электронных сообщений) при направлении сведений в Росфинмониторинг по операциям личного фонда, подлежащим обязательному контролю. НФО столкнулось со следующими вопросами:
1) Отсутствие подходящих сторон по операции в Блоке «Сведения о лицах, участвующих в проведении операции (сделки), а также выступающих выгодоприобретателями по операции (сделке)» таблицы 3.2 Порядка(1).
В положениях ГК РФ, посвященных личным фондам, в частности, пункте 2 статьи 123.20-4 ГК РФ, лицо, создавшее личный фонд, прямо поименовано как учредитель, при этом вносить имущество в личный фонд могут также и третьи лица, не являющиеся его учредителями.
Правильно ли НФО понимает, что допустимым является указание в качестве сторон «Учредитель» для учредителя личного фонда и «Иной участник» для личного фонда в показателе 22 «Код вида участника операции (сделки)» таблицы 3.2 Порядка.
2) Просим подтвердить корректность понимания в отношении перечня документов, которые НФО следует указывать при заполнении показателя 16 таблицы 3.2 Порядка «Основание совершения операции»?
Правильно ли НФО понимает, что допустимо указание следующих документов при направлении ФЭС:
- о внебиржевых операциях с ценными бумагами:
- договор на брокерское обслуживание личного фонда;
- документ, являющийся основанием смены права собственности на ценные бумаги (например, соглашение о передаче ценных бумаг личному фонду, решение о передаче ценных бумаг личному фонду);
- поручение личного фонда на совершение операции (сделки);
- о биржевых операциях с ценными бумагами: договор на брокерское обслуживание личного фонда, поручение на совершение операции (сделки);
- о денежных операциях: договор на брокерское обслуживание личного фонда, поручение на совершение операции.
(1) Порядок составления некредитными финансовыми организациями в электронной форме информации, предусмотренной статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Ответ по вопросу 2:
При направлении в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, совершаемых клиентом – некоммерческой организацией, являющейся личным фондом, в показателе 22 «Код вида участника операции (сделки)» таблицы 3.2 Порядка[3] следует указывать код 58 «Учредитель» для учредителя фонда и код 27 «Получатель» для фонда.
По вопросу заполнения показателя 16 «Основание совершения операции» таблицы 3.2 Порядка, полагаем, что приведенный в обращении НФО перечень документов, которыми НФО (филиал НФО) располагает при совершении операции, является достаточным.
Вопрос 3:
Правильно ли НФО понимает, что корректной датой операции личного фонда по приобретению паев паевого инвестиционного фонда, указываемой при направлении ФЭС в Росфинмониторинг, считается дата исполнения поручения клиента на покупку паев, так как в эту дату осуществляется поставка паев на счет клиента? Оплата производится в момент подачи поручения клиентом на покупку паев, при этом непосредственно расчет количества паев и их поставка на счет клиента производятся после исполнения поручения.
Ответ по вопросу 3:
В показателе 6 «Дата совершения (приостановления, попытки совершения) операции» таблицы 3.2 Порядка при направлении в уполномоченный орган сведений об операции по приобретению паев паевого инвестиционного фонда следует указывать фактическую дату зачисления указанных паев на счет клиента.
[1] Стоимость имущества, передаваемого личному фонду (за исключением наследственного фонда) его учредителем при создании личного фонда, не может быть менее ста миллионов рублей.
[2] Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
[3] Порядок составления некредитными финансовыми организациями в электронной форме информации, предусмотренной статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Текст ответа:
- ОБУЧЕНИЕ
Также в запросе от 15.01.2025 №3 НФО (некредитная финансовая организация) просила Банк России пояснить порядок соблюдения НФО требований по учету прохождения ее сотрудниками обучения по ПОД/ФТ (1), изложенных в Указании № 3471-У (2).
Вопрос:
В соответствии с абзацем третьим пункта 4.5 Указания № 3471-У факт проведения с сотрудником НФО обучения в формах, предусмотренных пунктом 3.1 данного Указания, должен быть подтвержден его собственноручной подписью в документе (аналогом собственноручной подписи в электронном документе), форму и содержание которого НФО устанавливает самостоятельно.
В соответствии с частью второй статьи 5 Федерального закона № 63-ФЗ (3) простой электронной подписью является электронная подпись, которая посредством использования кодов, паролей или иных средств подтверждает факт формирования электронной подписи определенным лицом.
В соответствии с частью второй статьи 9 Федерального закона № 63-ФЗ нормативные правовые акты и (или) соглашения между участниками электронного взаимодействия, устанавливающие случаи признания электронных документов, подписанных простой электронной подписью, равнозначными документам на бумажных носителях, подписанным собственноручной подписью, должны предусматривать, в частности:
1) правила определения лица, подписывающего электронный документ, по его простой электронной подписи;
2) обязанность лица, создающего и (или) использующего ключ простой электронной подписи, соблюдать его конфиденциальность.
Для проведения обучения в формах, предусмотренных пунктом 3.1 Указания № 3471-У НФО использует Портал.
Сотрудники организации регистрируются на Портале путем указания фамилии, имени, должности, даты рождения, емейла, подразделения, логина и пароля.
Вход на Портал осуществляется путем указания логина и пароля. При наличии соглашения между участниками электронного взаимодействия можно ли считать, что сотрудник подписал инструктаж простой электронной подписью после того, как завершил обучение на Портале с указанием даты назначения, сроков выполнения, данных о сотруднике прошедшем инструктаж, статусе обучения «завершен»?
(1) Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
(2) Указание Банка России от 05.12.2014 № 3471-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в некредитных финансовых организациях».
(3) Федеральный закон от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи».
Ответ:
Согласно пункту 4.5 Указания № 3471-У[1] факт проведения с сотрудником НФО[2] обучения в формах, предусмотренных пунктом 3.1 данного Указания, должен быть подтвержден его собственноручной подписью в документе (аналогом собственноручной подписи в электронном документе), форму и содержание которого НФО устанавливает самостоятельно.
Статья 2 Федерального закона № 63-ФЗ[3] определяет электронную подпись как информацию в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию.
Как следует из обращения, в целях обучения сотрудников по ПОД/ФТ[4] НФО использует обучающую онлайн-платформу, вход на которую осуществляется путем ввода логина и пароля сотрудника.
При прохождении регистрации на платформе сотрудник проходит регистрацию с указанием перечня данных, включающих:
- фамилию,
- имя,
- дату рождения,
- должность,
- и т.п.
Исходя из вышеизложенного, принимая во внимание принципы использования электронной подписи, определенные в статье 4 Федерального закона № 63-ФЗ, при наличии электронного соглашения между участниками электронного взаимодействия предложенная НФО процедура подтверждения факта прохождения сотрудником НФО обучения по ПОД/ФТ не будет противоречить действующим нормам Указания № 3471-У (если в рамках указанного электронного взаимодействия НФО может соотнести результаты обучения с данными каждого сотрудника, в отношении которых оно было проведено).
[1] Указание Банка России от 05.12.2014 № 3471-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в некредитных финансовых организациях».
[2] Некредитная финансовая организация.
[3] Федеральный закон от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи».
[4] Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Текст ответа:
