20 августа 2025 года вступают в силу изменения по закону № 115-ФЗ в редакции Закона № 88-ФЗ.
Банка России ответил на вопросы нового закона по драгметаллам, а АБР опубликовала их в июне.
Перечень вопросов и ответов:
Вопрос 1.
В соответствии с абзацем шестым подпунктом 3) пункта 1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ обязательному контролю подлежит операция по зачислению денежных средств на счет или списанию денежных средств со счета юридического лица или индивидуального предпринимателя (далее – ЮЛ/ИП), осуществляющих куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий (далее – ДМДК), если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает её.
1.1. Просим обозначить источники информации и критерии, которые необходимо учитывать банку при определении ЮЛ/ИП, осуществляющих куплю-продажу ДМДК, в соответствии с абзацем шестым подпункта 3) пункта 1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ.
1.2. Просим подтвердить, что обязательному контролю не подлежат операции по зачислению/списанию денежных средств, не связанные с куплей-продажей ДМДК, на счет/со счета ЮЛ/ИП, отнесенных к лицам, осуществляющим куплю-продажу ДМДК.
1.3. Просим дать разъяснения, подлежат ли обязательному контролю операции в рамках купли-продажи ДМДК, установленные банком, исходя из характера и назначения платежа, вне зависимости от наличия у такого ЮЛ/ИП основного кода ОКВЭД.
Ответ:
В соответствии с подпунктом б) пункта 1 статьи 1 Федерального закона № 88-ФЗ , вступающего в силу 20.08.2025, обязательному контролю будет подлежать операция по зачислению денежных средств на счет или списанию денежных средств со счета юридического лица или индивидуального предпринимателя, осуществляющих куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней лома таких изделий.
Исходя из буквального прочтения нормы подпункта б) пункта 1 статьи 1 Федерального закона № 88-ФЗ, обязательный контроль за операциями клиентов связан с видом экономической деятельности и не зависит от экономической сути конкретной операции, совершаемой таким клиентом.
Методологию выявления в деятельности клиентов операций, соответствующих критериям обязательного контроля, кредитные организации вправе определить самостоятельно в правилах внутреннего контроля. Вместе с тем, представляется целесообразным, для отнесения операций клиентов к подлежащим обязательному контролю по указанному выше основанию ориентироваться, в том числе на следующие факторы:
- данные о постановке клиента на учет в Государственной интегрированной информационной системе в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота; сведения, полученные при идентификации клиента, например, сведения о предполагаемом характере деловых отношений с кредитной организацией, а также о целях финансово-хозяйственной деятельности клиента; имеющиеся в распоряжении кредитной организации сведения, раскрывающие экономическое содержание совершаемых клиентами расчетных операций; отраженные в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) коды по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, связанные с производством, переработкой и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней.
Следует отметить, что обязательному контролю по указанному основанию, по мнению Службы, будут подлежать операции, связанные непосредственно с зачислением на счет клиента юридического лица (индивидуального предпринимателя), осуществляющего куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, денежных средств, поступивших в наличной форме либо зачисленных в результате перевода (безналично).
Операции указанных клиентов по списанию денежных средств со счета в целях перевода денежных средств или их выдачи в наличной форме также будут подлежать обязательному контролю по приведенному выше основанию.
Вопрос 2.
В соответствии с подпунктами 6) и 7) пункта 1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ обязательному контролю подлежит операция с наличными и (или) безналичными денежными средствами по покупке ФЛ/ЮЛ/ИП у кредитной организации и (или) продаже ФЛ/ЮЛ/ИП кредитной организации инвестиционных драгоценных металлов/драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает её.
2.1. Просим дать разъяснения в отношении заключенной сделки купли-продажи инвестиционных драгоценных металлов/драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов между кредитной организацией и ФЛ/ЮЛ/ИП, по которой предполагаются расчеты безналичными денежными средствами со счета, открытого в иной кредитной организации, не являющейся стороной по сделке. При проведении расчетной операции обязанность по направлению сведений в уполномоченный орган по операциям, подлежащим обязательному контролю согласно подпунктам 6) и 7) пункта 1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ, возникает:
- у кредитной организации, являющейся непосредственной стороной по сделке купли-продажи инвестиционных драгоценных металлов/драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов;
- у кредитной организации, осуществляющей операцию с безналичными денежными средствами, так и у кредитной организации, являющейся стороной по сделке.
2.2. Просим дать разъяснения, подлежат ли обязательному контролю операции купли-продажи драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов, совершаемые между двумя кредитными организациями на основании Генерального соглашения на совершение сделок купли-продажи драгоценных металлов.
2.3. Просим дать разъяснения, будут ли относиться к обязательному контролю операции купли-продажи драгоценных металлов на бирже без фактической поставки металла.
Ответ:
Согласно подпункту в) пункта 1 статьи 1 Федерального закона № 88-ФЗ обязательному контролю подлежат операции: с наличными и (или) безналичными денежными средствами по покупке физическим лицом у кредитной организации и (или) продаже физическим лицом кредитной организации инвестиционных драгоценных металлов, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов; с наличными и (или) безналичными денежными средствами по покупке индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом у кредитной организации и (или) продаже индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом кредитной организации драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов.
2.1. Исходя из формулировок указанных выше норм, представляется правомерным вывод о том, что обязанность по представлению сведений в уполномоченный орган о подлежащих обязательному контролю по приведенному основанию операциях возникает у кредитной организации, являющейся стороной по сделке купли — продажи инвестиционных драгоценных металлов или драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов, а также у кредитной организации, осуществляющей операцию с безналичными денежными средствами, при наличии у нее достаточной для квалификации в качестве операции, подлежащей обязательному контролю по данному основанию, информации.
2.2. Принимая во внимание, что кредитные организации являются юридическими лицами, полагаем, что операции с наличными и (или) безналичными денежными средствами по покупке одной кредитной организацией у другой кредитной организации, в том числе в рамках Генерального соглашения драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов будут подлежать обязательному контролю согласно подпункту в) пункта 1 статьи 1 Федерального закона № 88-ФЗ.
2.3. Исходя из целей Федерального закона № 88-ФЗ, представляется, что под обязательный контроль подпадают расчетные операции в наличной и (или) безналичной форме, совершаемые между кредитной организацией и ее клиентом в рамках сделки купли — продажи драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов, независимо от фактического предоставления такому клиенту соответствующего предмета сделки.
Вопрос 3.
Просим подтвердить, что при формировании формализованного электронного сообщения по операции, подлежащей обязательному контролю:
- по покупке драгоценных металлов, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов за наличный расчет и безналичный расчет согласно подпунктов 6) и 7) пункта 1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ лицом, совершающим операцию (сделку) является ФЛ/ЮЛ/ИП, получателем по операции (сделке) является кредитная организация;
- по продаже драгоценных металлов, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов за наличный расчет и безналичный расчет согласно подпунктов 6) и 7) пункта 1 Закона № 115-ФЗ лицом, совершающим операцию (сделку) является кредитная организация, получателем по операции (сделке) является ФЛ/ЮЛ/ИП.
Ответ:
Служба поддерживает мнение Ассоциации «Россия», приведенное в рассматриваемом вопросе, относительно участников операций, подлежащих обязательному контролю в соответствии подпунктом в) пункта 1 статьи 1 Федерального закона № 88-ФЗ, а именно: лицом, совершающим операцию по покупке драгоценных металлов, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов является клиент кредитной организации, получателем по такой операции — кредитная организация; при продаже соответствующих активов лицом, совершающим операцию, является кредитная организация, получателем — клиент данной кредитной организации.
Вопрос 4.
Просим проинформировать, в какие сроки будут размещены на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» «Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»» формат 2.2.
Ответ:
В настоящее время Службой совместно с Росфинмониторингом проводится работа по внесению изменений в Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в том числе учитывающих положения Федерального закона № 88-ФЗ.
