Еще 10 июля 2024 года Агентство по борьбе с финансовыми преступлениями при Министерстве финансов США FinCEN (Вашингтон, округ Колумбия) опубликовала бриф «Отчетность о бенефициарной собственности. Часто задаваемые вопросы» на русском языке.
Тогда мы проигнорировали этот документ, но сейчас посчитали целесообразным представить этот материал нашим читателям, чтобы вы могли получить представление о некоторых подходах, распространенных в США.
Этот документ носит исключительно информационный характер, они не дополняют и не изменяют никаких обязательств, налагаемых законом или нормативно-правовыми актами США.
Но юридические лица могут посмотреть по нему, применяются ли к ним какие-либо освобождения от требований по представлению отчетности и что от них могут неожиданно потребовать.
Так, например, фонд может не предоставлять в FinCEN информацию о бенефициарных владельцах, если он подпадает под освобождение от уплаты налогов.
Текст информационого брифа:
