12 марта 2024 года АБР опубликовала разъяснения Росфинмониторинга по вопросу выявления дочерних хозяйственных обществ в рамках исполнения Указа Президента Российской Федерации от 11 октября 2023 г. N 771.
Документ касается процесса выявления дочерних хозяйственных обществ (ДХО) в рамках исполнения Указа Президента Российской Федерации от 11.10.2023 № 771 «Об обязательной продаже иностранной валюты некоторыми российскими экспортерами».
В соответствии с разъяснением определение банком ДХО российского экспортера при исполнении функций контроля в целях ПОД/ФТ должно проводиться с учетом положений статьи 105.16-1 Налогового кодекса Российской Федерации.
Для выявления дочерних хозяйственных обществ необходимо:
- устанавливать статус взаимосвязи юридического лица с российским экспортером при приеме на обслуживание и обновлении информации о клиенте в рамках установления сведений, предусмотренных подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»,
- а также при запросе кредитной организацией в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» документов и (или) информации, связанных с проведением операции по зачислению иностранной валюты на транзитный валютный счет.
Текст запроса:
Текст разъяснения:
